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关于实施《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的后续公告

2017-11-06


尊敬的客户:

为了履行金融账户涉税信息自动交换国际义务,规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为,国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会等六部委制定了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(2017年第14号,以下简称《管理办法》)。我行已于2017年6月30日发布正式公告,分阶段落实《管理办法》要求,并于2017年7月1日开始,首先对新开个人账户采集相关的个人税收身份信息。

目前,为履行《办法》的各项准备已基本落实就绪,我行将自本公告发布之日起,对符合条件的新开对公账户以及存量个人账户、对公账户开展尽职调查,识别涉税非居民客户并报送相关信息。现将有关事项公告如下:

一、存量个人非居民金融账户尽职调查

(一)如您拥有非中国税收居民身份,且截至2017年6月30日(含)在我行持有过以下账户,请前往我行任一营业网点配合填写并签署相应的税收居民身份声明文件(以下简称“声明文件”)。

1、个人存款账户;

2、银行卡账户,包括借记账卡户、信用卡(含准贷记卡)账户及预付专用账户等;

3、理财账户及其他《管理办法》要求尽职调查的账户。

(二)为更好地协助您履行相关义务,我行将对您留存在我行的客户信息进行检索,识别非居民标识信息,若检索到非居民的标识信息,我行也将通过短信、电话等方式通知您配合提供有关声明及证明材料。

(三)若您的账户符合信息报送要求,我行将根据《管理办法》和相关监管法规规定,对您的账户信息进行报送。

(四)如您属于高净值客户(截至2017年6月30日金融账户加总余额超过相当于一百万美元),请于2017年12月31日之前(含)完成声明文件的填写;如您属于低净值客户(截至2017年6月30日金融账户加总余额不超过相当于一百万美元),请于2018年12月31日之前(含)完成声明文件的填写。如您未在相应时点之前配合我行完成有关尽职调查,我行将依据《管理办法》和相关监管法规规定,根据您已有账户信息中的非居民标识信息,对账户信息进行报送。

二、对公非居民金融账户尽职调查

(一)客户在我行新开对公账户时,需由账户持有人签署“机构税收居民身份声明文件”,如账户持有人为消极非金融机构,还需一并签署“控制人税收居民身份声明文件”。

(二)我行根据您的声明文件识别账户持有人是否为非居民。法定代表人或负责人授权他人开立对公账户的,在向我行提交有效书面授权后,可由被授权人签署相关税收声明文件。

(三)为了更好地协助您履行相关义务,自2017年7月1日起,在新开以下对公账户时,请您配合我行真实、准确、完整地填写并签署“机构税收居民身份声明文件”、“控制人税收居民身份声明文件”。

1、存款账户(活期类账户、定期类账户);

2、保证金账户;

3、理财账户及《管理办法》要求的其他对公账户。

(四)根据《管理办法》,我行将对对公存量账户开展尽职调查,并将按规定请您提供“机构税收居民身份声明文件”、“控制人税收居民身份声明文件”,如您在我行要求的九十日内未能向我行提供该文件,根据《管理办法》要求,您的对公账户被视为非居民账户管理。

(五)根据《管理办法》要求,如您的客户/账户信息、“机构税收居民身份声明文件”、“控制人税收居民身份声明文件”中的相关信息发生变化,请您于变化之日起三十日内告知我行,否则将有可能影响您在我行新开账户。

我行在进行非居民金融账户涉税信息尽职调查工作过程中,不会以任何理由要求您提供账户密码、支付密码、网银登录密码、手机银行登录密码、短信验证码等信息,请您注意保护相关信息,防止信息泄露给您造成资金损失。

本公告未尽事宜,以六部委联合发布的《管理办法》为准。

相关的内容敬请参见国税总局网站:http://www.chinatax.gov.cn/aeoi_index.html

对以上内容如有疑问,欢迎及时拨打我行客户服务热线,也可向我行各分支机构咨询。

客户服务热线:95566

感谢您的理解与支持!

中国银行股份有限公司
二〇一七年十一月六日

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