（1）業務范圍

自2011年8月起，跨境人民幣結算業務已擴展至中國境內所有地區，境外無區域限制。根據人民銀行的官方統計口徑，目前該項業務已經覆蓋超過210個境外國家和地區。

（2）參與企業

境內方面。所有境內企業均可按照有關規定使用人民幣進行進口貨物貿易、進出口服務貿易和其他經常項目結算，以及經相應投資主管部門批準的境內外直接投資。所有具有進出口經營資格的企業均可開展出口貨物貿易人民幣結算業務。中國人民銀行會同財政部、商務部、海關總署、稅務總局、中國銀行業監督管理委員會對出口貨物貿易人民幣結算企業實行重點監管名單管理。近兩年內有騙取出口退稅、偷稅、虛開或接受虛開增值稅發票、走私或其他違反金融管理和國家對外貿易法律法規等行為的企業將被列入重點監管企業名單，接受有關部門的重點監管。

境外方面。企業在符合當地監管要求的情況下可以通過其所在地的中國銀行海外分支機構，或者通過已在中國銀行境內機構、港澳人民幣清算行或當地中國銀行海外機構開立人民幣清算賬戶的所在地銀行，辦理跨境人民幣結算業務。

（3）操作流程

根據2013年7月中國人民銀行出臺的《關于簡化跨境人民幣業務流程和完善有關政策的通知》，在經常項目項下，境內銀行可在"了解你的客戶"、"了解你的業務"、"盡職審查"三項原則的基礎上，實施跨境貨物貿易人民幣結算業務簡化流程方案，憑企業（出口貨物貿易人民幣結算企業重點監管名單內的企業除外）提交的業務憑證或《跨境人民幣結算收/付款說明》，直接辦理跨境結算，業務辦理流程大幅簡化。

跨境人民幣業務試點四年多來，中國銀行集團累計辦理跨境人民幣結算量逾7.6萬億元，其中2013年1-10月，中國銀行集團完成跨境人民幣結算量超過3萬億元，同比增長58%，境內行完成跨境貿易人民幣結算量超過1.4億元，境內市場份額始終保持在三成左右，牢牢占據著市場領先地位。中行目前已形成了較為完善的跨境人民幣產品線，旗下的中銀香港成為離岸市場跨境人民幣業務最活躍銀行，中國銀行海外分支機構正逐步成為當地人民幣跨境使用主渠道和境外人民幣資金集散主渠道。

中國銀行近年來持續提升跨境服務能力，挖掘人民幣國際化機遇。在培育跨境人民幣業務方面的清算網絡優勢、全球客戶資源優勢、專業技術人才優勢、跨境金融產品優勢等方面取得積極進展。主要優勢包括：

境外方面。企業在符合當地監管要求的情況下可以通過其所在地的中國銀行海外分支機構，或者通過已在中國銀行境內機構、港澳人民幣清算行或當地中國銀行海外機構開立人民幣清算賬戶的所在地銀行，辦理跨境人民幣結算業務。

市場先發優勢

在境內所有地區以及境外多個國家和地區成功辦理首筆業務，引領了市場的發展。

清算網絡優勢

中銀香港、澳門分行、臺北分行、馬來西亞中行和柬埔寨分行分別是香港、澳門、臺灣、馬來西亞和柬埔寨等地的人民幣指定清算行；盧森堡分行成為首家經盧森堡政府認可的人民幣業務清算行，在盧全面開展人民幣清算業務。四年來，中行已為境外行開立人民幣清算賬戶逾千個，覆蓋五大洲80多個國家和地區，逐步形成了覆蓋全球的人民幣資金清算網絡。

客戶資源優勢

境內眾多的外貿企業和“走出去”企業將中國銀行視為其開展國際業務的主要合作銀行，奠定了良好的客戶基礎。

金融產品優勢

逐步形成了涵蓋公司業務、個金業務、金融市場、現鈔配送等產品體系，還可根據具體項目需求，為客戶度身制定境內外全方位的跨境產品組合服務方案。

專業技術優勢

我行在貿易金融領域具備高素質的專家隊伍和豐富的跨境貿易處理經驗，具有良好的國際聲譽和品牌形象。

為滿足企業實際要求，境內企業可以將出口人民幣收入存放境外，但應通過境內結算銀行向人民銀行當地分支機構備案，備案內容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應的出口報關單號等信息。但凡是被列入重點監管企業名單的出口企業，不得將收取的人民幣資金存放境外。

中國境內企業使用人民幣結算的出口貿易，按照規定享受出口貨物退（免）稅政策。境內企業申報辦理跨境貿易人民幣結算出口貨物退(免)稅時，不必提供出口收匯核銷單，但應單獨向主管稅務機關申報，如與其他出口貨物一并申報的，應在申報表中對跨境貿易人民幣結算出口貨物報關單進行標注。

境外機構依法辦理人民幣資金收付，可以申請在境內銀行開立人民幣賬戶用于進行跨境人民幣結算，境外公司應當向銀行提供賬戶開立申請書及相關文件，銀行對相關開戶文件進行審核，并據此出具境外機構在境內開立人民幣銀行結算賬戶的合法性審核書面聲明并加蓋簽章，將合法性審核書面聲明及境外機構的開戶申請書和其他開戶證明文件提交至中國人民銀行當地分支機構，以獲得開戶許可證。需要提供的文件包括境外機構在境外合法注冊成立的證明文件、在境內開展相關活動所依據的法規制度或者政府主管部門的批準文件等開戶證明文件、法定代表人或者單位負責人的有效身份證件或公司章程規定賬戶有權簽字人的有效身份證件等。

境外機構人民幣銀行結算賬戶的收入范圍包括跨境貨物貿易、服務貿易、收益及經常轉移等經常項目人民幣結算收入，政策明確允許或經批準的資本項目人民幣收入，跨境貿易人民幣融資款項，賬戶孳生的利息，從同名或其他境外機構境內人民幣銀行結算賬戶獲得的收入，中國人民銀行規定的其他收入。支出范圍包括跨境貨物貿易、服務貿易、收益及經常轉移等經常項目的境內人民幣結算支出，政策明確允許或經批準的資本項目人民幣支出，跨境貿易人民幣融資利息及融資款項的歸還，銀行費用支出，中國人民銀行規定的其他支出。

境外機構人民幣銀行結算賬戶為活期存款賬戶。境外機構可將人民幣結算賬戶資金用作境內質押境內融資。

2011年，中國商務部和中國人民銀行分別出臺了跨境人民幣直接投資管理辦法的相關規定，外資企業可以使用人民幣在中國開展直接投資。

使用人民幣的優勢主要包括：一是省去繁瑣的結匯手續，規避因資本金結匯時間長所帶來的兌換損失。二是企業以人民幣投資于中國的項目，未來項目贏利后可以以人民幣分紅的形式匯出境外，如果人民幣的幣值保持強勢，企業可以獲得更多的相對收益，避免因為其他國際貨幣幣值波動帶來的匯率風險。三是企業可利用外商投資企業的外債規模，在境外通過股東貸款及境外銀行貸款等借入資金，豐富了融資途徑，并可利用境外相對較低的人民幣息率降低融資成本。

在具體的審批和辦理流程方面，主要包括：項目獲得商務主管部門的批準（注：變更項目投資幣種也需商務部審批）；中國境內銀行協助企業向人民銀行中國申請開立人民幣專用賬戶并獲得批準；在人民銀行當地分支機構辦理企業信息登記；匯入資本金并按當地監管部門要求辦理登記；辦理驗資、資金運用。外國投資者對華開展直接投資活動人民幣資金應為以合法獲得的境外人民幣資金，資金來源包括通過跨境貿易人民幣結算取得的人民幣以及從中國境內回收投資所得的人民幣利潤，也包括通過在離岸市場兌換、在境外發行人民幣債券、發行人民幣股票等方式取得的人民幣。

根據人民銀行的最新規定，境內企業可向境內銀行申請辦理人民幣境外放款結算業務。具有股權關系或同由一家母公司最終控股，且由一家成員機構行使地區總部或投資管理職能的境內企業，可使用人民幣資金池模式向境內銀行申請開展人民幣資金池境外放款結算業務。企業需向境內銀行申請開立人民幣專用存款賬戶專門用于人民幣境外放款，其向境外放款的利率、期限和用途由借貸雙方按照商業原則，在合理范圍內協商確定。人民幣境外放款必須經由放款的人民幣專用存款賬戶以人民幣收回，且回流金額不得超過放款金額及利息、境內所得稅、相關費用等合理收入之和。

目前中國銀行提供的全球現金管理平臺，已經能夠為海外集團客戶提供海外賬戶信息查詢、境外本地資金歸集、下撥、境外跨國資金歸集、下撥等服務。如果涉及與中國境內相關的跨境現金管理，則需遵守中國相關監管規定。 （待公司金融總部（公司業務）修訂補充）

人民銀行明確指出，銀行開立的人民幣融資性對外保函不占用銀行年度融資性對外擔保指標管理。同時根據人民銀行的最新規定，銀行可在境外人民幣債券發行項下提供人民幣跨境擔保業務。

此外，境內企業也可以按照《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國擔保法》等法律規定，對外提供人民幣擔保。企業對外擔保使用人民幣履約時，境內銀行進行真實性審核后，為其辦理人民幣結算并報送相關信息。企業也可使用境外留存的人民幣資金直接支付履約款項。

具體操作流程需要人民銀行與該地區貨幣當局協商確定。一般而言，商業銀行申請使用互換協議下人民幣資金的具體流程主要包括如下幾個步驟：

（1）應境外有資格申請使用互換人民幣資金的企業要求，當地商業銀行向境外央行提交使用互換協議下人民幣資金的申請。

（2）根據業務具體情況，境外央行與我國人民銀行就互換期限及利率進行協商，并向商業銀行提供利率報價。

（3）對方央行將一定金額的該國貨幣劃至我國人民銀行在該國商業銀行開立的賬戶作為質押，我國人民銀行將人民幣劃至對方央行在我國商業銀行開立的賬戶以供使用（即Drawing）。

（4）對方央行將互換所得人民幣資金通過借款的方式借給該筆業務項下申請使用資金的商業銀行，為當地企業提供融資（即Usage）。

（5）業務到期后，商業銀行通過該國央行歸還互換人民幣本息，我國人民銀行釋放所質押的該國貨幣。

為滿足企業實際要求，境內企業可以將出口人民幣收入存放境外，但應通過境內結算銀行向人民銀行當地分支機構備案，備案內容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應的出口報關單號等信息。但凡是被列入重點監管企業名單的出口企業，不得將收取的人民幣資金存放境外。

中國境內企業使用人民幣結算的出口貿易，按照規定享受出口貨物退（免）稅政策。境內企業申報辦理跨境貿易人民幣結算出口貨物退(免)稅時，不必提供出口收匯核銷單，但應單獨向主管稅務機關申報，如與其他出口貨物一并申報的，應在申報表中對跨境貿易人民幣結算出口貨物報關單進行標注。

境外機構依法辦理人民幣資金收付，可以申請在境內銀行開立人民幣賬戶用于進行跨境人民幣結算，境外公司應當向銀行提供賬戶開立申請書及相關文件，銀行對相關開戶文件進行審核，并據此出具境外機構在境內開立人民幣銀行結算賬戶的合法性審核書面聲明并加蓋簽章，將合法性審核書面聲明及境外機構的開戶申請書和其他開戶證明文件提交至中國人民銀行當地分支機構，以獲得開戶許可證。需要提供的文件包括境外機構在境外合法注冊成立的證明文件、在境內開展相關活動所依據的法規制度或者政府主管部門的批準文件等開戶證明文件、法定代表人或者單位負責人的有效身份證件或公司章程規定賬戶有權簽字人的有效身份證件等。

境外機構人民幣銀行結算賬戶的收入范圍包括跨境貨物貿易、服務貿易、收益及經常轉移等經常項目人民幣結算收入，政策明確允許或經批準的資本項目人民幣收入，跨境貿易人民幣融資款項，賬戶孳生的利息，從同名或其他境外機構境內人民幣銀行結算賬戶獲得的收入，中國人民銀行規定的其他收入。支出范圍包括跨境貨物貿易、服務貿易、收益及經常轉移等經常項目的境內人民幣結算支出，政策明確允許或經批準的資本項目人民幣支出，跨境貿易人民幣融資利息及融資款項的歸還，銀行費用支出，中國人民銀行規定的其他支出。

境外機構人民幣銀行結算賬戶為活期存款賬戶。境外機構可將人民幣結算賬戶資金用作境內質押境內融資。

為滿足企業實際要求，境內企業可以將出口人民幣收入存放境外，但應通過境內結算銀行向人民銀行當地分支機構備案，備案內容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應的出口報關單號等信息。但凡是被列入重點監管企業名單的出口企業，不得將收取的人民幣資金存放境外。

中國境內企業使用人民幣結算的出口貿易，按照規定享受出口貨物退（免）稅政策。境內企業申報辦理跨境貿易人民幣結算出口貨物退(免)稅時，不必提供出口收匯核銷單，但應單獨向主管稅務機關申報，如與其他出口貨物一并申報的，應在申報表中對跨境貿易人民幣結算出口貨物報關單進行標注。

為滿足企業實際要求，境內企業可以將出口人民幣收入存放境外，但應通過境內結算銀行向人民銀行當地分支機構備案，備案內容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應的出口報關單號等信息。但凡是被列入重點監管企業名單的出口企業，不得將收取的人民幣資金存放境外。

中國境內企業使用人民幣結算的出口貿易，按照規定享受出口貨物退（免）稅政策。境內企業申報辦理跨境貿易人民幣結算出口貨物退(免)稅時，不必提供出口收匯核銷單，但應單獨向主管稅務機關申報，如與其他出口貨物一并申報的，應在申報表中對跨境貿易人民幣結算出口貨物報關單進行標注。

境外機構依法辦理人民幣資金收付，可以申請在境內銀行開立人民幣賬戶用于進行跨境人民幣結算，境外公司應當向銀行提供賬戶開立申請書及相關文件，銀行對相關開戶文件進行審核，并據此出具境外機構在境內開立人民幣銀行結算賬戶的合法性審核書面聲明并加蓋簽章，將合法性審核書面聲明及境外機構的開戶申請書和其他開戶證明文件提交至中國人民銀行當地分支機構，以獲得開戶許可證。需要提供的文件包括境外機構在境外合法注冊成立的證明文件、在境內開展相關活動所依據的法規制度或者政府主管部門的批準文件等開戶證明文件、法定代表人或者單位負責人的有效身份證件或公司章程規定賬戶有權簽字人的有效身份證件等。

境外機構人民幣銀行結算賬戶的收入范圍包括跨境貨物貿易、服務貿易、收益及經常轉移等經常項目人民幣結算收入，政策明確允許或經批準的資本項目人民幣收入，跨境貿易人民幣融資款項，賬戶孳生的利息，從同名或其他境外機構境內人民幣銀行結算賬戶獲得的收入，中國人民銀行規定的其他收入。支出范圍包括跨境貨物貿易、服務貿易、收益及經常轉移等經常項目的境內人民幣結算支出，政策明確允許或經批準的資本項目人民幣支出，跨境貿易人民幣融資利息及融資款項的歸還，銀行費用支出，中國人民銀行規定的其他支出。

境外機構人民幣銀行結算賬戶為活期存款賬戶。境外機構可將人民幣結算賬戶資金用作境內質押境內融資。