產品說明

借款人將出口退稅專用賬戶托管給本行，并承諾以該賬戶中的退稅款作為還款保證，以取得短期資金融通或敘做授信開立信用證等貿易融資業務。

產品功能

支持出口企業擴大出口，解決出口企業短期流動資金困難，幫助企業提前實現出口退稅政策優惠，加快資金周轉，提高經營效益。

適用客戶

出口退稅托管賬戶質押融資的對象為經國家有權部門批準具有自營進出口業務經營權的企業。

業務流程

4.1 申請資料

企業申請出口退稅托管賬戶質押融資時，除按照貿易融資授信發起的有關要求提供申請材料外，還應提供以下資料。

（1）借款人資料，根據借款人公司章程的規定，由借款人出具股東會決議、董事會決議或其他具有法律效力的相關聲明，同意將出口退稅專用賬戶托管給本行并以該賬戶中的退稅款作為還款保證。

（2）貿易背景真實性資料（復印件）包括出口貨物報關單（出口退稅聯）、增值稅專用發票、外匯核銷單等。

（3）來源于國稅局、經貿主管部門的可證明退稅的相關材料。

（4）其他相關材料。

4.2 融資發放

（1）授信批準后，企業應與中國銀行簽訂《出口退稅托管賬戶質押融資合同》和《出口退稅托管賬戶質押協議》。《出口退稅托管賬戶質押協議》中應明確借款人將出口退稅專用帳戶托管給中國銀行，并承諾以該賬戶中的退稅款作為還款保證。

（2）在發放出口退稅托管賬戶質押融資前，客戶必須在中國銀 行開立出口退稅專用賬戶，確保稅款只能退至中國銀行賬戶。

中行優勢

中國銀行對外匯管理、海關稅務等方面政策的把握具有專業優勢，能夠更好地幫助企業利用國家政策優惠緩解資金困難，加快資金周轉，提高資金使用效益。