服务热线:95566信用卡热线:40066 95566

当前位置:首页 > 公司金融 > 公司融资服务 > 特色贷款融资
网银登录

飞机融资性租赁担保

产品说明

飞机融资性租赁担保主要指我行对美国和欧洲出口信贷机构提供融资担保为主、辅以部份商业银行贷款的典型融资结构的飞机融资性租赁业务提供的担保业务。 

融资租赁是出租人根据承租人提供的规格,与第三方(供货商)订立一项供货合同;根据此合同,出租人按照承租人在与其利益有关的范围内所同意的条款取得工厂、资本货物或其他设备(以下简称设备);并且出租人与承租人(用户)订立一项租赁合同,以承租人支付租金为条件授予承租人使用设备的权利。 

飞机融资租赁是指出租人购买承租人(航空公司)选定飞机,享有飞机所有权,并将飞机出租给承租人,承租人在一定期限内有偿使用的一种具有融资、融物双重职能的租赁方式。租期届满,承租人可以续租,也可以按市场或固定价格优先购买。

飞机融资性租赁的形式

美国模式:美国进出口机构担保的出口信贷加一般商业银行贷款;

欧洲模式:无论是出口信贷部份还是商业贷款部份,均由公司业务部委托国际结算部门开立保函。

产品特点 

按照《企业会计准则-租赁》对租赁的分类,融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,即全部风险与报酬都由出租人转移到了承租人,所有权最终可能转移,也可能不转移。除融资租赁以外的其他租赁均为经营租赁。

1.融资租赁是一项至少涉及三方当事人--出租人、承租人和供货商,并且至少由两个合同--买卖合同和租赁合同构成的自成一类的三边交易。这三方当事人相互关联,两个合同相互制约。

2.拟租赁的设备由承租人自行选定,出租人只负责按用户的要求,给予融资便利,购买设备,不负担设备缺陷、延迟交货等责任和设备维护的义务;承租人也不得以此为由拖欠或拒付租金。

3.全额清偿,即出租人在基本租期内只将设备出租给一个特定的用户,出租人从该用户收取的租金总额应等于该项租赁交易的全部投资及利润,或根据出租人所在国关于融资租赁的标准,等于投资总额的一定比例,如80%。换而言之,出租人在一次交易中就能收回全部或大部分该项交易的投资。

4.对于承租人来说,融资租赁属于资产负债表内的科目,租赁设备应在承租人的资产负债表中反映,因此是由承租人对设备计提折旧的。设备的保险、保养、维护等费用及过时风险均由承租人负担。

5.设备所有权与使用权长期分离。设备的所有权在法律上属于出租人,设备的使用权在经济上属于承租人。

6.基本租期结束时,承租人一般对设备拥有留购、续租或退租三种选择权。

7.不可解约性。对于承租人而言,租赁的设备是承租人根据其自身需要而自行选定的,因此承租人不能以退还设备为条件而提前中止合同。对于出租人而言,因设备为已购进产品,也不能以市场涨价为由提高租金。总之,在一般情况下,租期内租赁双方无权中止合同。

8.飞机租赁业务金额大、期限长。

9.飞机融资性租赁业务与其他飞机融资业务的比较 

业务
类型
比较
飞机融资性租赁担保 我行对美国和欧洲出口信代机构提供融资担保为主、辅以部份商业银行贷款的典型融资结构的飞机融资性租赁业务提供的担保业务。
飞机经营性租赁担保 我行向出租人出具租金偿付保函,无条件、不可撤职消地保证航空公司按时足额支付飞机经营租赁租金,并在航空公司无力支付租金时,按照出租人要求进行赔偿。
飞机直接融资 航空公司通过向我行申请融资,直接用于向飞机制造公司购买所需型号飞机,并拥有飞机的产权的一种融资业务。
飞机预付款融资 航空公司通过向我行申请融资,用于向飞机制造公司支付购买所需型号飞机前预付款的一种融资业务。
飞机售后回租 国内飞机租赁公司(出租人)向我行申请融资,用于向国内航空公司(承租人)购买其拥有产权、可自由处置的飞机后,将飞机返租给原航空公司,利用租金收入偿还我行货款的一种融资业务。

相关费用

担保费:根据承租人与担保人签署的协议,双方约定担保费率。

适用客户

在中华人民共和国境内注册的航空公司。

申请条件

如果您需要申请飞机租赁融资担保时,则应具备以下基本条件:

1.持有工商行政部门发给的企业营业执照;

2.持有中国人民银行核发的贷款卡;

3.国家计委批准同意以租赁方式引进飞机的文件;

4.经营情况正常,经济效益显著,有能力保证按时偿还租金;

5.与出租人签署飞机融资租赁协议。

申请程序

1.申请人应就租赁引进的飞机项目向公司业务部提交申请书,申请书中应写明飞机型号、架数、金额、交机时间及公司业务部要求的其他内容,并同时提供以下文件和材料:

①国家计委批准以租赁方式引进飞机的文件;

②民航总局调拨飞机给航空公司的文件;

③申请人情况介绍;

④申请人最近三年的财务报表;

⑤引进飞机的财务测算;

⑥国内反担保单位对本行提供的无条件的、不可撤销的反担保承诺;

⑦足以说明国内反担保单位经济实力的文件,如反担保单位的情况介绍、最近三年的财务报表等;

⑧融资结构介绍(融资租赁方式)或租赁结构介绍(经营租赁);

⑨有关租赁飞机融资安排人的介绍(融资租赁方式)。

2.在融资租赁业务中,为控制融资成本,公司业务部可派员参加每架飞机融资方案的选择、融资安排、保函条款谈判等;

3.上述工作完成后,即可开始对项目进行审查。

业务流程

1.航空公司与飞机制造公司签署购机协议(PURCHASE AGREEMENT);

2.航空公司或融资人在某免税岛注册设立SPC,并将购机协议转让给SPC;

3.融资人按照购机协议中的价格向SPC提供全额融资,一般是由欧、美出口信贷机构提供融资担保的出口信贷(80%--85%),辅以部份商业银行贷款组成的银团贷款;

4.SPC向飞机制造公司支付全额购机款,取得飞机所有权。同时,SPC将飞机抵押给债权人,债权人为第一抵押权人;

5.SPC作为出租人,航空公司作为承租人,双方签署飞机租赁协议(LEASE AGREEMENT);

6.根据承租人的申请,中国的银行(同时作为担保人)出具以SPC(同时作为出租人)为受益人的无条件、不可撤消的租金支付保函,保证在航空公司(同时作为承租人)无法按照支付租金的时候,担保人将承担付款责任;

7.根据融资人的要求,出租人将担保人出具的租金支付保函项下的相关权益转让给融资人,融资人成为担保人出具的租金支付保函的第一受益人;

8.承租人与担保人签署补偿协议,确认双方的债权债务关系,同时提供担保人可接受的国内反担保;

9.融资人与担保人签署代位求补偿协议(SUBROGATION AGREEMENT),协议中规定担保人在承租人违约并对外赔付后,将获得原融资人在融资、抵押等协议项下的全部权益,也就是说担保人将替代债权人的地位。

相关服务